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东老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-03-30 18:05

是的，抵扣的时候要需要体现进项税额的。

淼 追问

2022-03-30 18:58

老师，具体账怎么做啊？

东老师 解答

2022-03-30 19:00

借管理费用差旅费  应交税费应交增值税进项税额  贷库存现金

淼 追问

2022-03-30 19:01

我的意思是在电子税务局上填上抵扣数额时做的账

东老师 解答

2022-03-30 19:02

借应交税费应交增值税销项税额  贷应交税费应交增值税进项税额  应交税费未交增值税

淼 追问

2022-03-30 19:07

不好意思，没看明白

淼 追问

2022-03-30 19:07

贷方两项分别是什么啊？

东老师 解答

2022-03-30 19:14

这个就是结转增值税的会计分录啊

淼 追问

2022-03-30 19:33

好的，谢谢

东老师 解答

2022-03-30 19:34

不客气，帮忙给个五星好评

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相关问题讨论
您好，火车票飞机票是可以抵扣的，但需要做账务处理。您可以凭据火车票和机票的发票，在税收系统中进行申报，并计入增值税扣税统计表中，然后将进项税抵扣状况反映到企业应交税费中。
2023-03-17 19:12:28
是的，抵扣的时候要需要体现进项税额的。
2022-03-30 18:05:44
答：不可以。飞机票和火车票的进项税额只能在计算个人所得税的时候进行抵扣，不能直接用于抵扣税前列支。但是他们可以以“其他支出”的形式抵扣，即通过减少所得额，从而减少应纳税额。拓展知识：在税前列支中，可以用于抵扣的费用有工资、劳务费、租金、专业服务费等等，这些费用在计算所得税时可以抵扣。
2023-02-20 20:46:22
你好，同学。 需要认证的是专用发票，你这个不是。
2019-10-09 09:36:16
2018年7月1日起,高速公路通行费纸质发票将不能再抵扣,仅通行费增值税电子普通发票可以抵扣进项税额.取得纸质的通行费发票,只有过桥、过闸的纸质发票可以计算抵扣进项税
2022-02-28 22:34:50
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