老师，您好！请问我们是小微企业，假如给对方开专票323.2元，其中320费用，3.2增值税对方付323.2.但是我们实际支付的是多了附加税0.11 这个0.11计入什么科目，如何记账

A可乐妈咪 追问

2022-03-30 16:34

那如果这个发票后来作废了，但是税款已经扣了，怎么记账

郭老师 解答

2022-03-30 16:40

你们单位销售方的吗
刚才分录错借税金及附加贷应交税费
借应交税费贷银行
退税了吗
还是不退以后抵扣

A可乐妈咪 追问

2022-03-30 16:43

对，我觉得应该是税金及附加。是销售方，没有退税，季度末统一退

郭老师 解答

2022-03-30 16:50

那就先不做
退回来上面分录不变金额是负数

A可乐妈咪 追问

2022-03-30 16:58

不能不做啊，银行账对不上啊，已经扣款了

郭老师 解答

2022-03-30 17:00

你好，我不是跟你说了借应交税费贷银行存款做这个啊，没有退回来，先不用做，一直挂着这个就可以的，退回来做做上面相反的分录啊。