老师，应收账款 应付账款这些有二级科目吗？

山丘 追问

2022-03-30 10:50

老师，那有暂估这种情况该怎么设置

紫藤老师 解答

2022-03-30 10:51

1．暂估入库




借：原材料（暂估金额）




贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)（暂估金额）
（1）红字冲回暂估入库
借：原材料（原暂估金额，红字）
贷：应付账款——暂估/无票XX供应商（原暂估金额，红字）
（2）收到发票,做入库处理
借：原材料（发票不含税金额）
应交税费——应交增值税(进项税额)（税额）
贷：应付账款——XX供应商 （发票含税金额 ）

山丘 追问

2022-03-30 10:55

就是在应付账款的二级科目设置为暂估吗？

紫藤老师 解答

2022-03-30 10:55

应付账款二级科目需要对应到公司或个人，应付账款明细账应按照按供应单位分别设置。 例如：应付账款——XXX公司 

山丘 追问

2022-03-30 10:59

那暂估只在摘要里体现，应付账款后直接跟辅助核算吗？不设置二级科目

紫藤老师 解答

2022-03-30 10:59

你好，对的，你的理解是对的

山丘 追问

2022-03-30 11:09

老师，暂估是蛇蛇为辅助核算吗？

山丘 追问

2022-03-30 11:09

设置为辅助核算的往来单位吗？

紫藤老师 解答

2022-03-30 11:14

设置为辅助核算的往来单位