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贺汉宾老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2022-03-30 09:37

你好同学，仅供参考：
及时请教同事，不断学习新的知识，心态积极，态度要好。
纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！

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你好同学，仅供参考： 及时请教同事，不断学习新的知识，心态积极，态度要好。 纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！
2022-03-30 09:37:04
你好同学： 咱们把题干信息提供完整，便于老师结合整体情况进行解答。 老师看展现的题干部分，没有服务期协议关于5年的描述。
2022-03-31 21:33:52
『正确答案』 （1）2×19年应纳税所得额＝6000＋1500×5/15－1500/5－1200×5%－50＋20＝6110（万元）； 应交所得税＝6110×15%＝916.5（万元）。 （2）“递延所得税资产”发生额＝30/15%×25%－30＋（1500×5/15－1500/5）×25%＋20×25%＝75（万元）； “递延所得税负债”发生额＝15/15%×25%－15＋（2200－2000）×25%＋50×25%＝72.5（万元）； 应确认的递延所得税费用＝72.5－（2200－2000）×25%－75＝－52.5（万元）； 所得税费用＝916.5－52.5＝864（万元）。 2×19年与所得税相关会计分录： 借：所得税费用864 借：递延所得税资产75 借：其他综合收益50 贷：应交税费——应交所得税916.5 贷：递延所得税负债72.5 （3）2×20年应纳税所得额＝6000－1500/5＋1500×4/15－1200×5%＋20－30＝6030（万元）； 应交所得税＝6030×25%＝1507.5（万元）。 （4）“递延所得税资产”发生额＝（1500×4/15－1500/5）×25%－30×25%＝17.5（万元）； “递延所得税负债”发生额＝（2500－2200）×25%－20×25%＝70（万元）； 应确认的递延所得税费用＝70－（2500－2200）×25%－17.5＝－22.5（万元）； 所得税费用＝1507.5－22.5＝1485（万元）。 2×20年与所得税相关会计分录： 借：所得税费用1485 借：递延所得税资产17.5 借：其他综合收益75 贷：应交税费——应交所得税1507.5 贷：递延所得税负债70
2022-04-15 17:30:04
您好同学 什么意思您是
2022-04-15 11:27:24
同学你好 我们不给做作业
2022-04-15 11:27:30
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