老师您好！企业注销时应收账款和预付账款怎么处理？有逾期3年的，也有没超过三年的。谢谢！

苹果树 追问

2022-03-29 18:11

都可以税前扣除吗？需要什么证明资料吗？

苹果树 追问

2022-03-29 18:11

是在申请注销前做的分录吗？

郭老师 解答

2022-03-29 18:13

你好，对方破产注销吗？有这些才可以抵扣的。

苹果树 追问

2022-03-29 18:16

对方没有注销破产，逾期3年也不行吗？

郭老师 解答

2022-03-29 18:16

那你们得有其他的证明，比如走法律程序的
要不税务局不让抵扣的。

苹果树 追问

2022-03-29 18:27

就是说如果注销时账上这些应收预付账款全部被调增收入交企业所得税了？

郭老师 解答

2022-03-29 18:31

对的
是的
是这么理解的

苹果树 追问

2022-03-29 18:56

还有一百多万库存怎么处理？

苹果树 追问

2022-03-29 18:57

可以先低于成本价销售吗？需要什么证明资料吗？

郭老师 解答

2022-03-29 19:00

你好，实际仓库有这些吗？如果你的收入小于成本的话，有风险，税务局会问起来的，要求查账。

苹果树 追问

2022-03-29 19:05

平本可以吗

郭老师 解答

2022-03-29 19:06

是的，可以这么做的。

苹果树 追问

2022-03-29 19:06

仓库没有货了

郭老师 解答

2022-03-29 19:08

那你们就是隐瞒了收入？