你好，老师！职工在本年1月份没有申请赡养老人，2月份才申请赡养老人，但是当时我们已经发完工资，2月份个税也已经缴纳了。现在导致2月份做账时，计提得个税没有扣除附加项--赡养老人。现在3月份想冲销多计提得个税该如何做分录？谢谢老人

马慧娟 追问

2022-03-29 17:09

现在是2月份个税计提多了，3月份想冲销，会计分录如何处理

李霞老师 解答

2022-03-29 17:11

嗯，那就
借应交税费应交个人所得税，
贷应付职工薪酬。

李霞老师 解答

2022-03-29 17:12

借，应付职工薪酬
贷管理费用。

马慧娟 追问

2022-03-29 17:13

你好，老师！那整个会计分录就结束了，是吗？

李霞老师 解答

2022-03-29 17:15

对的，我给你写全分录了。

马慧娟 追问

2022-03-29 17:17

老师，管理费用二级科目选什么啊？工资可以吗？还有应付职工薪酬二级科目也选工资可以吗？

李霞老师 解答

2022-03-29 17:19

嗯，对就选职工工资就可以。

李霞老师 解答

2022-03-29 17:20

他们的二级科目都是职工工资。