2021年的费用50万发票未回全额入费用，2022年回发票专票，有税额28301.89元，今年入账后调减费用增加进项税；请问是否需要走以前年度损益科目？走的话是不是要调整12月财务报表？不走可不可以？直接调减2022年的费用。

努力的Lacey 追问

2022-03-29 16:13

之前借销售费用贷银行存款，去年的费用未回发票。今年回发票

dizzy老师 解答

2022-03-29 16:15

那你今年直接做
借：应交税费-进项
贷：以前年度损益调整

努力的Lacey 追问

2022-03-29 16:16

需要调整财务报表吗？会涉及补税金吗？

努力的Lacey 追问

2022-03-29 16:17

汇算清缴的时候需要处理吗？怎么处理？

dizzy老师 解答

2022-03-29 16:17

你这样做就不用管之前的报表了，不用补税的

努力的Lacey 追问

2022-03-29 16:21

这种问题一般都是这样处理就可以了对吗？这种相当于2021年多做了费用，通过以前年度损益可以调减费用吗？对2022年的费用有影响吗？

dizzy老师 解答

2022-03-29 16:21

这样处理是规范的，对2022年的费用也没影响

努力的Lacey 追问

2022-03-29 16:29

好的，谢谢您，明白了。

dizzy老师 解答

2022-03-29 16:29

不客气，每个努力的小天使都会有收获的