老师好，上个月购买了大米，油等，本月收到发票，但还没有支付，第三个月才支付，上个月挂着应付账的，那么本期收到了发票还没有付如何做分录？

ting? 追问

2022-03-29 15:11

上个月收到大米，油，挂了账借:管理费，贷:应付款，本月收到了发票，但还没有付款

QQ老师 解答

2022-03-29 15:30

你好！没有差额直接放到凭证后边，按规定份话上个月没有收到发票应该是按暂估处理，这个月收到发票原分录红字冲回在按蓝字发票金额做一张

ting? 追问

2022-03-29 15:38

那么冲的时候是做什么分录，我上月挂账是借管理费用，贷应付账款这样对吗？

QQ老师 解答

2022-03-29 15:50

你好！就是上月分录红字就可以，

ting? 追问

2022-03-29 15:51

好的，谢谢老师

QQ老师 解答

2022-03-29 15:52

不客气欢迎下次提问