请问老师是这样登吗？上期登分录：金税盘可抵扣的是820元，应交税费500，上期已认证通过进项是100，上期就登了认证100元， 借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。 借库存商品688.24应交税费-应交增值税-（待抵扣进项税额）100 贷库存现金688.24（当月认证抵扣了） 摘要：减免本期税费，借应交税费-应交增值税-减免税400 贷营业外收入400

沉浮 追问

2015-10-26 13:59

上期登分录：金税盘可抵扣的是820元，应交税费500，上期已认证通过进项是100，上期就登了认证100元， 借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。 借库存商品688.24应交税费-应交增值税-（进项税）100 贷库存现金688.24（当月认证抵扣了） 申报期登 ：摘要：减免本期税费，借应交税费-应交增值税-减免税400 贷营业外收入400，请问是这样登吗？

沉浮 追问

2015-10-26 15:55

请问这个是小规模，8月份金税盘一起是820，8月份应交增值税刚好是300，，借应交税费-应交增值税300 贷营业外收入300，未抵扣完的金税盘服务费330不需要结转是吗？9月份抵扣的时候直接登，借应交税费-应交增值税520 贷营业外收入520因为应交的增值税是700

赵老师 解答

2015-10-26 13:16

小规模纳税人应交税费-应交增值税没有三级科目,其他的没有问题

赵老师 解答

2015-10-26 13:55

已经认证抵扣了的直接进应交税费-应交增值税-进项税

赵老师 解答

2015-10-26 14:00

是的,认证抵扣的直接进进项税