老师，季度预交所得税的时候，可以先做一些预提费用吗？

Tina 追问

2022-03-28 16:47

那暂估的这部分费用，后期必须有相应的发票吗？

玲老师 解答

2022-03-28 17:00

你好 是的 后期必须有相应的发票才能税前扣除 

Tina 追问

2022-03-29 08:54

那如果最后没开来这么多发票，可以在把剩下的预提费用冲销掉吗？

玲老师 解答

2022-03-29 08:57

您好，那您这样红冲就有风险了，税务局会找您。

玲老师 解答

2022-03-29 08:58

年费用多计提了，再做年末时就应该红冲，。不是，等会算清缴前带红冲。

Tina 追问

2022-03-29 09:59

老师最后一句话我没看明白，那您说如果我提计提的多了，但是后面没来这么多发票，应该怎么处理呢？

玲老师 解答

2022-03-29 10:11

你好 账上不用处理了，纳税调整交所得税就行了 

Tina 追问

2022-03-29 10:16

那这部分预提费用一直在账面上挂着？

玲老师 解答

2022-03-29 10:18

就是正常计入费用了。只是没有发票，纳税调整交所得税就行。

Tina 追问

2022-03-29 10:27

等于是账上作为无票费用入账了，但汇算清缴是这部分不能在税前扣除，要全部调出来交所得税

玲老师 解答

2022-03-29 10:43

你好 对 是这个意思 的呢