1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

庚申老师

职称： 高级会计师,税务师

2022-03-28 14:28

请直接发文字哈，图片没法操作

坦率的猎豹 追问

2022-03-28 14:33

某企业本期购入一批原材料，进货价格为100万元，增值税税率为13%，另发生装卸费3万，途中保险费1万元：1、假定该企业为增值税一般纳税人，该材料实际成本为多少？2、假定该企业为小规模纳税人，该材料实际
成本为多少？3、假定该企业为增值税一般纳税人，所购材料到达后验收发现短缺30%，其中合理损失5%，另25%的短缺尚待查阅原因。该材料实际成本为多少？注意：答案中金额栏书写要求：1、保留小数点后所有数
字，如0.12345，就写0.12345；2、单位：万元，如10000元，只写1；1000元，只写0.1。

庚申老师 解答

2022-03-28 14:45

1、假定该企业为增值税一般纳税人，该材料实际成本为=100+3+1=104
2.假定该企业为小规模纳税人，该材料实际成本为=100+13+3+1=117
3.企业为增值税一般纳税人，该材料实际成本为=104*（1-25%）=78

上传图片  
相关问题讨论
您好，小规模纳税人给一般纳税人开具的增值税专用发票，一般纳税人可以抵扣。 一般纳税人开给小规模的增值税专用发票，小规模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
看增值税申报表就可以看出来 全额抵扣的不需要三级科目，小规模增值税只有一个科目应交税费-应交增值税
2019-09-28 09:49:19
小规模纳税人增值税不可以抵扣，开专票时是需要代开的
2019-04-18 21:15:32
你好，一般纳税人购买小规模纳税人的产品，小规模纳税人开具了增值税普通发票，那么一般纳税人是不可以抵扣增值税销项税额的
2020-11-09 20:00:35
你好！是什么业务的税率
2022-07-08 15:56:24
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...