我们是服务公司，都是先付货款，再提供服务。一般需要服务半年。这期间都不需要确认收入吗？还是分期确认收入？成本只有人工工资，我每个月都在付员工工资，借主营业务成本-工资，贷应付职工薪酬。这不是影响当期损益，相当于结转成本了吗？

义气的方盒 追问

2022-03-28 06:43

那成本如何结转，已经计入主营业务成本了

钟存老师 解答

2022-03-28 06:44

成本和收入结转的记录一样也是履约百分比，就是预计发生的总成本乘以履约百分比，比如说你已经服务了30%，就是总成本乘以30%写确认成本

义气的方盒 追问

2022-03-28 06:46

那麻烦老师帮我写一下确认成本时候的分录好吗？我发工资的时候已经借主营业务成本了。还是说我当时发工资的时候写其他科目

钟存老师 解答

2022-03-28 08:55

借：合同履约成本
贷：原材料
应付账款
工程物资
应付职工薪酬等






借：主营业务成本
贷：合同履约成本