以前年度损益调整怎么写分录，比如上年多结转了数量成本，今年怎么调回来

爱吃鱼大脸猫 追问

2022-03-27 20:11

假设去年结转成本是数量5，单价1金额就是5。但是实际结转应该是数量3，单价1，金额3。那么做法就是先冲红结转错的借:主营业务成本－5，贷库存商品－5，然后再重新结转借:主营业务成本3，贷:库存商品3  然后怎么还要再写上面的分录麽？

郭老师 解答

2022-03-27 20:12

完整的
借库存商品贷以前年度损益调整5
借以前年度损益调整贷库存商品3
借以前年度损益贷利润分配未分配利润2

爱吃鱼大脸猫 追问

2022-03-27 20:15

就是除了冲红重新结转，还要刚刚你写的这个分录才可？

郭老师 解答

2022-03-27 20:17

你好
我最后一个回复，第一个红冲之前的
第二个做正确的
第三个结转以前年度损益调整
其他的都不做
我做的已经是完整的了
不写你的
第一个回复，是冲多结转的，然后结转
也是完整的
两个做法都可以