垃圾发电即征即退，假如我销项税额130万，进项税额13万，我这边退税金额是130万，还是117万

优美的鱼 追问

2022-03-26 10:11

1、 发电收入1130万元（含税），款项于当年收回920万元（含税）；
2、 应收账款年初余额为250万元（坏账准备年初余额25万元），本年收回200万元。ABC公司应收账款按余额的10%提取坏账准备； 本年应该计提多少坏账

文老师 解答

2022-03-26 10:33

现在的应收账款期末余额是250-200加(1130-920)=260，10%的话就应该是26万，账面有25，需要补计提1万

优美的鱼 追问

2022-03-26 12:15

我们不应该先把应收账款还原吗250+25-200=75 +1130-920=285 应该为28.5 28.5-25=3.5

文老师 解答

2022-03-26 12:17

计提的25万不影响应收账款的账面价值的