老师，公司去年收购一家公司，移交账务之前对方会计把10多万其他应收款做账到营业外支出-坏账损失里，我今年做去年汇算清缴要不要调整

雨滴 追问

2022-03-25 10:42

哪些情况做到营业外支出，需要纳税调增

蒋飞老师 解答

2022-03-25 10:50

需要提供证明资料的
比如对方是公司破产
或是个人死亡

雨滴 追问

2022-03-25 10:51

我看对方移交过来有些当时没有发票，已付款，估计是收不到发票了，移交账务时，对方直接做借营业外支出，贷其他应收款，这种要纳税调增吗

雨滴 追问

2022-03-25 10:52

对方财务调往来账到营业外支出，什么证明资料都没有，前面提到的10多万的也没有证明资料

雨滴 追问

2022-03-25 10:54

今年做汇算清缴都不清楚要怎么处理

蒋飞老师 解答

2022-03-25 10:58

没有证明资料，那就需要纳税调整了

雨滴 追问

2022-03-25 11:05

这家公司是一般纳税人小微企业，那这些营业外支出调整要在纳税调整明细表行27与取得收入无关支出，账载金额按这个营业外支出金额，调增金额就这个这个账载金额吗

蒋飞老师 解答

2022-03-25 11:49

是的，你的理解很对