您好 计提个税时 走什么科目

狂野的小蘑菇 追问

2022-03-25 10:34

不走其他应收款吗 谢谢

狂野的小蘑菇 追问

2022-03-25 10:35

只有社保和公积金走其他应收吗

紫藤老师 解答

2022-03-25 10:35

只有社保和公积金走其他应收

狂野的小蘑菇 追问

2022-03-25 10:37

那这个个税最后转到哪谢谢

紫藤老师 解答

2022-03-25 10:38

先计提个税，然后以后需要交纳

狂野的小蘑菇 追问

2022-03-25 10:50

哦  麻烦能给个分录吗  谢谢老师

紫藤老师 解答

2022-03-25 10:51

1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款