老师您好，有一笔跨期费用2021年的成本费用，2022年1月账务处理的，请问我2021年汇算清缴的时候，我调表不调账，在A105000纳税调整明细表里26行，跨期扣除项目填写吗？那我2022年汇算清缴的时候我纳税调增的话在哪里填写？

学员 追问

2022-03-25 10:25

老师那我2022年就不需要再调账了吧，等我2022年汇算清缴的时候如何填写哪一栏？

meizi老师 解答

2022-03-25 10:29

 你好； 1.  是的。   就直接做账就行了。    汇算的时候  你22年要走以前年度损益调整哈 ； 到时申请调减即可   

学员 追问

2022-03-25 11:02

老师您的意思是2022年还要走一个账？我2022年末还是现在调整？我需要再走一个调整：借未分配利润，贷成本，对吗？我们现在还是小规模，下个月一般纳税人了

meizi老师 解答

2022-03-25 11:08

 你好1. 是的。 因为你本身是21年的费用；   22年补做 要走以前年度损益调整处理的 。        

学员 追问

2022-03-25 11:10

老师您好，我2022年1月已经作了账务处理，我现在做一个以前年度损益调整，那我2022汇算清缴的时候还需要填表吗？就不需要再填表了吧

meizi老师 解答

2022-03-25 11:18

 你好 ；   你22年1月不会直接做的费用去的吗？ 你21年的费不能直接在22年做费用哈； 要走以前年度损益调整处理才行的  

学员 追问

2022-03-25 14:19

老师您好，您的意思我现在做一个以前年度损益调整针对2021的费用成本。2021年度汇算清缴也要填写跨期扣除项目，

学员 追问

2022-03-25 14:25

老师可以只填表不调账不？

meizi老师 解答

2022-03-25 14:31

是的。 到时注意   处理下就行了。 对的