请问老师，汇算清缴纳税调整明细表里的招待费填了怎么没调整呢

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2023-04-26 21:26

老师，我在纳税调整表15行业务招待费的账载和税收金额都填了实际发生的招待费，这个招待费如果按千分之五扣除的话肯定要调增，但右边调增金额没有数据出来，是怎么回事

文文老师 解答

2023-04-26 21:28

税收金额填写按税法规定限额扣除的数

文文老师 解答

2023-04-26 21:28

不是填一样的，账载大于税收金额

微信用户 追问

2023-04-26 21:39

老师，您的意思是自己算而不是系统自动算出来对吗？在填职工薪酬明细表时，是系统直接带出来的呢

文文老师 解答

2023-04-26 21:41

招待费税收金额一般不会自动带。

微信用户 追问

2023-04-26 21:45

老师，我22年社保少计提了，但支付没有少，导至应付职工薪酬社保的贷方小于借方，然后在23年1月份调账了。请问这个在汇算清缴的职工薪酬明细表社保账载金额填22年计提的金额，还是填22年计提+23年1月份调账的社保？

文文老师 解答

2023-04-26 21:47

填22年计提+23年1月份调账的社保

微信用户 追问

2023-04-26 21:48

老师，如果填22年计提+23年1月份调账的社保，是不是在23年汇算清缴时就要把23年1月份调账的金额减去，不然账载金额和支付金额又不一样了？

文文老师 解答

2023-04-26 21:50

是的 在23年汇算清缴时就要把23年1月份调账的金额减去

微信用户 追问

2023-04-26 21:52

老师，那财务报表年报的数据不影 响吧？是第四季度年报的期数据是一样的对吗，

文文老师 解答

2023-04-26 22:00

财务报表年报的数据不影响

微信用户 追问

2023-04-26 22:05

老师，我这边的会计教就按少计提的填账载金额，这样调整金额就出现负数，产生退税，他说企业都有一个招待费肯定要调增，让我对冲，只要不退税都没关系，然后23年汇算清缴社保就会纳税调减，再补税。这种方法也可以对吗

文文老师 解答

2023-04-26 22:08

调整金额就出现负数 没这样操作过。不确定是否可行

微信用户 追问

2023-04-27 08:34

老师，是不是职工薪酬明细表的账载金额和实际发生额是在应付职工薪酬12月期末本年累计贷方和借方里面取数，借方只要是汇算清缴前支付的都要加进去对吗

文文老师 解答

2023-04-27 08:57

是的，账务处理正确规范的话，是这样

微信用户 追问

2023-04-27 09:23

老师，纳税调整明细里填的数据要在哪找呢

文文老师 解答

2023-04-27 09:35

可直接从填写的这些明细表中查找