收到保险公司专票，怎么做账

JOJOZM 追问

2022-03-25 09:39

具体不太清楚，发票上标注的其他人身保险服务

郭老师 解答

2022-03-25 09:41

你好，内你看下是不是买车的。

郭老师 解答

2022-03-25 09:41

需要确认一下，如果不是买车的话，是给个人的，借管理费用，福利费贷应付职工薪酬福利费借应付职工薪酬福利费贷银行存款。

郭老师 解答

2022-03-25 09:42

勾选平台里面选择不抵扣勾选这个选项的。

JOJOZM 追问

2022-03-25 09:44

为什么不抵扣勾选啊，进项专票呢

JOJOZM 追问

2022-03-25 09:45

是不是意外险不太确定，就是常规的做账就是按您说的那样哈

郭老师 解答

2022-03-25 09:45

你好，人身意外险的属于福利费，这个福利费不允许抵扣增值税。

JOJOZM 追问

2022-03-25 09:50

人身意外险抵扣需要视情况而定，如果单位给员工购买的人身意外险和单位的实际生产经营活动有关系，那么就不属于单位集体福利的性质，是可以抵扣进项税额的。如果不是为特殊工种购买的人生意外险，就不能进行抵扣。

JOJOZM 追问

2022-03-25 09:52

我们目前取得的这个发票是“人身保险服务“，属不属于意外方面的不确定，您说的不能抵扣不太准确吧？

郭老师 解答

2022-03-25 09:53

你好，特殊工种的可以，但是这个是高空作业的

JOJOZM 追问

2022-03-25 09:57

单从发票上看不上是不是高空作业类别的啊，倒是可以认定为特殊工种

郭老师 解答

2022-03-25 09:59

你好，发票上面看不出来的，看你单位的经济业务，看你单位的主营。

JOJOZM 追问

2022-03-25 10:03

好的，再请问下，以前这个保险公司挂的有应收，我在收到发票的时候可以冲应收吗，就是贷：应收-保险公司。。。

郭老师 解答

2022-03-25 10:04

可以的，实际没有支付出去，可以这么做的。

JOJOZM 追问

2022-03-25 10:08

好的，其他应收款期末余额出现负数  有问题吗

郭老师 解答

2022-03-25 10:10

没有问题的，出报表的时候放到其他应付款里面。

郭老师 解答

2022-03-25 10:10

就是你自己需要做重分类。

JOJOZM 追问

2022-03-25 10:26

重分类 的意思就相当于调账哈

郭老师 解答

2022-03-25 10:28

不挑战的往来科目不允许出现负数，出现负数的放到相对应的科目，其他应收款的放到其他应付款，账上，不用做处理，账上还是其他应收款。