请问一下老师，如果我们因为供货商延期晚交货，被客户扣款（已开出专用发票，客户直接在应收账款中扣下违约金），那我们也可以扣下供货商的违约金（供货商已开出发票，我公司准备在应付账款中直接扣款），账务上如何处理呢？

请问一下老师，如果我们因为供货商延期晚交货，被客户扣款（已开出专用发票，客户直接在应收账款中扣下违约金），那我们也可以扣下供货商的违约金（供货商已开出发票，我公司准备在应付账款中直接扣款），账务上如何处理呢？

答： 你好，学员，被扣掉的应收账款记入营业外支出

老师你好，跟供应商发生退货业务，收到供应商红字发票，付给供应商的款项未收到，如何做分录，可以用应收账款吗

答： 学员你好，跟供应商发生退货业务，收到供应商红字发票，建议使用其他应收款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

未拿到发票，预付给供应商的货款，可以用应收账款科目做吗？还是要用预付账款比较合适？

答： 应收账款科目并不适合用来登记预付的货款，因为应收账款反映的是收到的货款，而你现在预付的货款并未收到，所以应该用预付账款科目来登记。这样，当你拿到发票时，可以及时将预付账款结转至应付账款，完成本次付款。