送心意

佟老师

职称税务师,中级会计师

2022-03-24 17:36

你好,是税会差异引起的暂时性差异,是本期应纳税所得额<会计利润总额,有应纳税暂时性差异

外向的煎饼 追问

2022-03-24 17:43

如果会计利润<应纳税所得额,该怎么做分录

佟老师 解答

2022-03-24 17:48

就是你上面分录
借所得税费用
贷递延所得税负债

佟老师 解答

2022-03-24 17:51

抱歉
借递延所得税资产
贷所得税费用

外向的煎饼 追问

2022-03-24 17:56

已经计提的递延所得税资产,发生可以消除计提的余额的情况,要怎么做账

佟老师 解答

2022-03-24 18:03

你的意思是递延所得税资产转回吗?
做反向分录
借所得税费用
贷递延所得税资产

上传图片  
相关问题讨论
同学,你好 确认递延所得税负债 借所得税费用 贷递延所得税负债 确认递延所得税资产 借递延所得税资产 贷所得税费用 所得税费用借增贷减 所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20
是的,影响所有者权益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
你好,同学,应该选择ad
2022-05-05 19:38:40
同学你好 递延所得税费用=(递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额)-(递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额)
2022-03-11 10:38:07
您好!请问题目是什么呢?
2022-10-30 21:09:01
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...