老师你好，以下几种情况怎么进行账务处理，如何做会计分录？我是房产公司，1月份收到客户缴纳的一整年的商铺租金5万元，客户参加了商铺“租一免一”活动，客户不需要发票，所以没有给客户开具发票。3月份由于客户个人原因，要求退租，扣除百分之十违约金5000元以后将租金退还给客户。1，收到租金时会计分录，2，按月确认收入，月末确认收入时的会计分录。3，按月确认收入，3月份退款时的会计分录。4.按季度确认收入，未到季末该客户就已经退款，退款时的会计分录。

王小丁是大眼睛???? 追问

2022-03-24 20:16

老师，租一年免一年，不是相当于租了两年嘛，第三个应该是借合同负债（21个月的租金）吧？

王小丁是大眼睛???? 追问

2022-03-24 20:18

如果这个商铺并不是长期用来出租的，如果有人买就卖了，是不是还需要做一笔房产原值折旧呢？分录应该怎么做？

小云老师 解答

2022-03-24 20:19

免租金的那一年不用做账

王小丁是大眼睛???? 追问

2022-03-24 20:23

老师，我们是开发小区的，商铺开发出来主要用于销售，租金入其他业务收入是不是更合适呀？因为出租的商铺还在进行销售，出租的商铺是不是还需要做一笔房产原值折旧费，入到其他业务支出里面呢？借 其他业务支出 贷 累计折旧-商铺折旧

小云老师 解答

2022-03-24 20:41

你可以做其他业务收入
借其他业务成本 贷累计折旧

王小丁是大眼睛???? 追问

2022-03-24 21:53

老师，我实际在做账的时候，我需要做一个类似“折旧表”这样的台账来确保我每个月能把不同时间收到的租金全部分时段确认收入吗？或者应该怎么做呢？这里面我还有点懵

小云老师 解答

2022-03-24 21:58

是要做个这样的表格来当原始凭证

王小丁是大眼睛???? 追问

2022-03-24 21:59

哦哦，好的，谢谢老师

小云老师 解答

2022-03-24 22:46

不客气，祝你工作顺利，方便请五星好评，谢谢