老师，请问2021年度有3个月没有挂帐其他应收_个人住房公积金部分，实际都在工资里已经扣除掉的，现在导致这个科目借方有余额，我应该怎么调账，谢谢老师！

善良的方盒 追问

2022-03-24 16:35

对，借方有

文文老师 解答

2022-03-24 16:38

借：应付职工薪酬
贷：其他应收_个人住房公积金 

善良的方盒 追问

2022-03-24 16:38

平时我计提当月工资时候，做借管理等用，贷其他应收——个人社保和住房公积金，贷应付职工薪酬工资！出纳付款了就借管理费用_住房公积金，借其他应收_住房公积金，贷银行存款！

文文老师 解答

2022-03-24 16:43

借：管理费用
贷：其他应收_个人住房公积金 

善良的方盒 追问

2022-03-24 16:51

好的，那现在如果冲上个月多计提车间员工的工资，我做借方生产成本——直接人工（红字金额显示，），贷应付职工薪酬（红字金额显示），这样可以吗？谢谢老师！

文文老师 解答

2022-03-24 16:56

做借方生产成本——直接人工（红字金额显示，），贷应付职工薪酬（红字金额显示），这样可以

善良的方盒 追问

2022-03-24 17:10

好的，谢谢老师

文文老师 解答

2022-03-24 17:15

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！