老师你好，我是小规模纳税人。之前的会计在开票时，都会计入“应交税费-增值税销项税额”，然后再结转“转出未缴增值税”。可是小规模是不需要这样做账的。我现在想把“转出未缴增值税”的余额调平，该怎么做分录呢？

郭老师 解答

2022-03-24 08:18

如果需要交税的话，建议交税费，应交增值税，销项
贷，银行存款。

微笑的麦片 追问

2022-03-24 08:25

都已经交过税了，就是转出未缴增值税有余额，这部分余额我该怎么做账才能平呢？

郭老师 解答

2022-03-24 08:25

你好，你当时完整的分录怎么做的？

微笑的麦片 追问

2022-03-24 08:28

收入时：借应收，贷主营、应交税费-销项税。
结转时：借应交税费-转出未缴增值税，贷应交税费-未缴增值税
缴税时：借应交税费-未缴增值税，贷银行存款

郭老师 解答

2022-03-24 08:33

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

微笑的麦片 追问

2022-03-24 08:35

这样  应交税费应交增值税销项 不会有余额么？

微笑的麦片 追问

2022-03-24 08:35

这些都是已经交过税的了，是累积好几年的账了

郭老师 解答

2022-03-24 08:37

你好
怎么会有余额？你做了这一步之后就没有余额了。

郭老师 解答

2022-03-24 08:37

你给我发上面发出来的销项和转出未交增值税有余额吧。

微笑的麦片 追问

2022-03-24 08:40

应交税费应交增值税销项税额也有余额我把 转出未缴增值税的余额转入 销项税额后，应交税费应交增值税销项税额的余额，该怎么销呢？

郭老师 解答

2022-03-24 08:42

你好，我做了上面的分录不就没有余额了，你再看一下。

郭老师 解答

2022-03-24 08:42

本来有贷方余额的，我现在给你放到了借方，他还有余额吗。

微笑的麦片 追问

2022-03-24 08:42

哦哦哦我看错了老师，一借一贷就没有了。

微笑的麦片 追问

2022-03-24 08:43

那我以后再做分录的时候，就直接 借应收帐款，贷主营业务收入、应交税费应交增值税

微笑的麦片 追问

2022-03-24 08:43

借应交增值税，贷银行存款 就可以么老师？

郭老师 解答

2022-03-24 08:44

可以的，可以这么做的。

微笑的麦片 追问

2022-03-24 08:45

老师，但是两个科目的余额还不一样多

郭老师 解答

2022-03-24 08:48

你好，哪两个科目金额不一样？