请问： 小规模开票1%缴税2154.73，销项税额也是按1%记的，那我做： 转出未交增值税： 借：应交税费-应交增值税-销项税额6464.17 贷：应交税费-应交增值税-减免税款4309.44 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税2154.73 是不是就借方销项税额错误多记了4309.44？那应该怎样记账？

子桑老师 解答

2022-01-07 14:49

借：应收账款等       
贷：主营业务收入 
应交税费——应交增值税 

扣缴时
借：应交税费——应交增值税
   贷：银行存款

雪云微 追问

2022-01-07 14:50

当初设置科目时就有这么细的三级科目了，我现在要怎么做

雪云微 追问

2022-01-07 14:52

减免的2%可不可以不做账？只做：
借：应交税费-应交增值税-销项税额2154.73
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税2154.73

子桑老师 解答

2022-01-07 15:08

是的，减免税是不需要做账的

雪云微 追问

2022-01-07 15:16

那什么样的减免税需要做账？例如税控盘维护费？

子桑老师 解答

2022-01-07 15:18

是的，还有45万免税的话也是需要做账的