交社保时 借：应付职工薪酬-社保费（单位部分） 其他应收款-代交个人社保费贷：银行存款发放工资时借：应付职工薪酬-工资贷：应付职工薪酬-社保费（公司部分） 其他应收款-代扣社保费 银行存款这样分录是否正确，没有计提社保，

Dreamer 追问

2017-04-05 11:36

没有计提社保，只计提了工人工资，行政人员的工资也没有计提。

Dreamer 追问

2017-04-05 11:51

那之前没计提是不是错了，这个月开始计提公司承担社保和行改人员工资行吗。

苏老师 解答

2017-04-05 11:13

你好！通过以上分录合并不难看出，你公司将社保和工资都放在了应付职工薪酬-工资里进行了汇总。

苏老师 解答

2017-04-05 11:19

你好！其实在计提工资和社保的时候就进入了费用。应该还有一笔分录 
借：管理费用（或制造费用 ）         贷：应付职工薪酬-工资

苏老师 解答

2017-04-05 11:40

你好！这部分费用都是要按实际发生额计入费用的。

苏老师 解答

2017-04-05 11:55

你好！是的。你们现在应付职工薪酬-工资贷方余额是不是很大？比平时发放的工资数都要大许多？