我要郭老师回答 有一张咨询费专用发票15000是去年12月份开的，现金支付的，修理费专票是9355元去年12月开的，今年2月份银行支付的，怎么入账？有什么影响？还有几张烟酒普票是去年12月份开的，金额是37640+30700=68340元；两张餐费发票2830元，又一笔工程票好几张普票加起来158937元，还有一些烟酒费汽车维修费加起来127372元，总共专票是24355元普票是357479元，这个怎么办啊？上个会计报了今年1月份的报表以后就走了，也没跟我交接多少

微信用户 追问

2022-03-23 12:29

这些都是开了发票的没做到12月份账里的，我们是房地产开发公司，项目去年启动的，前面的会计1月份的账也没做，只在1月初把税和报表报送了，我正在整理这1月和2月的账，我该怎么办啊？事务所这个月月初把去年的序时账要走了

郭老师 解答

2022-03-23 12:38

你在一月份给他补上咨询服务的这个借销售费用或者是管理费用，咨询费
应交税费应交增值税进项
贷库存现金15000
这个修理费是哪里的修理
如后勤的借管理费用维修费，
应交税费应交增值税进项
贷，银行存款9355。

郭老师 解答

2022-03-23 12:39

建议你直接做到今年吧，你别再做去年了，如果你去年有盈利的，你不想交所得税的话，可以用以前年度损益调整把这个管理费用代替。

这个借以前年度损益调整
应交税费应交增值税进项
贷库存现金15000
这个修理费是哪里的修理
如后勤的借以前年度损益调整
应交税费应交增值税进项
贷，银行存款9355。

郭老师 解答

2022-03-23 12:40

烟酒餐饮的这些是用在哪里的？
工程的是开发支出的吗？

微信用户 追问

2022-03-23 12:48

烟酒餐饮主要是工程上发生的

郭老师 解答

2022-03-23 12:51

餐饮还有工程的
借开发支出招待费/福利费/分爆款贷、银行存款。
然后你这个工程完工吗。

微信用户 追问

2022-03-23 12:54

离完工还早呢，刚刚开始挖地基

郭老师 解答

2022-03-23 13:04

那就做到开发支出，里面什么都不需要操作的。

郭老师 解答

2022-03-23 13:04

那你们现在是不是属于筹建期还没有收入？

微信用户 追问

2022-03-23 13:14

有一栋开始卖了，有了收入了

郭老师 解答

2022-03-23 13:15

那你按照上面的来做就可以的。