收到21年成本专票，如何记账 去年没有做这笔 所得税怎么报 直接汇算调整去年的数据吗 那我去年的成本记到今年，报税上怎么处理呢？服务费的成本，21年没有年报呢.

请问下上一年有两张发票异常，要求在年度所得税年报中把异常发票金额调整，金额填到那里

答： 纳税调整明细表-扣除类-其他

老师，请问一下，24年12月我计提的所得税为47万多，现在所得税年报算下来只需要交2000多，去年多提的所得税怎么做账务处理

答： 汇算退税 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-所得税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，5月注销税务，那本年所得税年报中资产总额平均值怎么填

答： “103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4