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送心意

玲老师

职称： 会计师

2022-03-23 10:09

你好 
你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

z流年笑掷，未来可期z 追问

2022-03-23 10:12

我是问报销的出差无票费用，老师，账务正常做费用，合并到员工个人工资交个税后，费用汇缴还用调增吗？

玲老师 解答

2022-03-23 10:13

你好 这个不记在工资 的 ，是记在差旅费的   ，比如差旅补助不用发票的也不调整 

z流年笑掷，未来可期z 追问

2022-03-23 10:16

员工出差，个人车辆的油补没票也不用调整吗？

玲老师 解答

2022-03-23 10:25

你好 这个报销费用没有发票要纳税调整  ，要是做工资里了不用发票 是合并工资一起交个税，用工资表就行

z流年笑掷，未来可期z 追问

2022-03-23 10:28

合并到工资里面了，账务处理上就没有出差费用这一项了，是吗？老师

玲老师 解答

2022-03-23 10:37

你好 是的 是这个意思 ，这样不用发票 

z流年笑掷，未来可期z 追问

2022-03-23 10:39

那加入工资表，这一项的名称是什么呢？出差补助？

玲老师 解答

2022-03-23 10:45

你好 明细福利这样就可以了 

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你好  你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2022-03-23 10:09:50
1借销售费用或者是管理费用、差旅费， 贷银行 2借销售费用、招待费，贷银行 3借管理费用福利费等 贷应付职工薪酬福利费， 借应付职工薪酬福利费，贷银行存款
2023-09-17 17:41:40
你好，你可以做无票费用支出，汇算清缴按规定予以调增处理
2018-07-28 11:14:54
你好，那最终这个做什么用途
2022-02-10 08:46:20
申报表上现做进项转出处理
2023-11-21 20:58:56
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