1.资料：A公司20*1年1月1日购入一项价值为10000元的固定资产，预计可使用4年，预 计残值为1000 元。A公司在日常会计处理中采用直线法计提折日，但在纳税申报中却采用 双倍余额递减法计算折1旧。另设各年未扣减折旧费之前的税前账面收益均为10000 元，20*1 年的所得税税率为 15%，20*2 年起税率变更为 20%，每年应交的所得税于次年年初一次性 缴纳。(请忽略当月增加当月不计提折旧的规定） 要求：请根据 《企业会计淮则第 18号- 一所得税》的规定，采用资产负债表债务法作出相 关的会计分录。

1.资料：A公司20*1年1月1日购入一项价值为10000元的固定资产，预计可使用4年，预计残值为1000 元。A公司在日常会计处理中采用直线法计提折日，但在纳税申报中却采用双倍余额递减法计算折1旧。另设各年未扣减折旧费之前的税前账面收益均为10000 元，20*1年的所得税税率为 15%，20*2 年起税率变更为 20%，每年应交的所得税于次年年初一次性缴纳。(请忽略当月增加当月不计提折旧的规定）要求：请根据 《企业会计淮则第 18号-一所得税》的规定，采用资产负债表债务法作出相关的会计分录。

答： 会计10000-9000÷4＝7750 计税10000-10000×2/4＝5000 递延所得税负债2750×20%

1.资料：A公司20*1年1月1日购入一项价值为10000元的固定资产，预计可使用4年，预计残值为1000 元。A公司在日常会计处理中采用直线法计提折日，但在纳税申报中却采用双倍余额递减法计算折1旧。另设各年未扣减折旧费之前的税前账面收益均为10000 元，20*1年的所得税税率为 15%，20*2 年起税率变更为 20%，每年应交的所得税于次年年初一次性缴纳。(请忽略当月增加当月不计提折旧的规定）要求：请根据 《企业会计淮则第 18号-一所得税》的规定，采用资产负债表债务法作出相关的会计分录。

答： 同学你好稍等为你解答

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，资产负债表资产合计是负数，申报企业所得税第四季末资产总额也是填负数吗？

答： 你好，是的，按实际的填，但是正常来说资产不应该是负数