1.资料：A公司20*1年1月1日购入一项价值为10000元的固定资产，预计可使用4年，预 计残值为1000 元。A公司在日常会计处理中采用直线法计提折日，但在纳税申报中却采用 双倍余额递减法计算折1旧。另设各年未扣减折旧费之前的税前账面收益均为10000 元，20*1 年的所得税税率为 15%，20*2 年起税率变更为 20%，每年应交的所得税于次年年初一次性 缴纳。(请忽略当月增加当月不计提折旧的规定） 要求：请根据 《企业会计淮则第 18号- 一所得税》的规定，采用资产负债表债务法作出相 关的会计分录。

1.资料：A公司20*1年1月1日购入一项价值为10000元的固定资产，预计可使用4年，预计残值为1000 元。A公司在日常会计处理中采用直线法计提折日，但在纳税申报中却采用双倍余额递减法计算折1旧。另设各年未扣减折旧费之前的税前账面收益均为10000 元，20*1年的所得税税率为 15%，20*2 年起税率变更为 20%，每年应交的所得税于次年年初一次性缴纳。(请忽略当月增加当月不计提折旧的规定）要求：请根据 《企业会计淮则第 18号-一所得税》的规定，采用资产负债表债务法作出相关的会计分录。

答： 会计10000-9000÷4＝7750 计税10000-10000×2/4＝5000 递延所得税负债2750×20%

1.资料：A公司20*1年1月1日购入一项价值为10000元的固定资产，预计可使用4年，预计残值为1000 元。A公司在日常会计处理中采用直线法计提折日，但在纳税申报中却采用双倍余额递减法计算折1旧。另设各年未扣减折旧费之前的税前账面收益均为10000 元，20*1年的所得税税率为 15%，20*2 年起税率变更为 20%，每年应交的所得税于次年年初一次性缴纳。(请忽略当月增加当月不计提折旧的规定）要求：请根据 《企业会计淮则第 18号-一所得税》的规定，采用资产负债表债务法作出相关的会计分录。

答： 同学你好稍等为你解答

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

有关所得税的列报，表述不正确的有（　）。 A 递延所得税资产应当作为非流动资产在资产负债表中列示 B 递延所得税资产应当作为流动资产在资产负债表中列示 C 递延所得税负债应当作为非流动负债在资产负债表中列示 D 递延所得税负债应当作为流动负债在资产负债表中列示 E 所得税费用应当在利润表中单独列示

答： BD