新到一家公司，1月无业务发生，2月建账，以1月银行余额进行建账，试算平衡了，2月签了一个合同20万，准备做收入，挂应收，可却被告知，元月收了10万，应收只能挂10，现在我这个分录要怎么做

郭郭 追问

2022-03-22 19:07

银行存款

郭郭 追问

2022-03-22 19:08

但我却以这1月的余额入账了

刘艳红老师 解答

2022-03-22 19:10

你计到预收里面就可以了。

郭郭 追问

2022-03-22 19:11

我想知道分录呢……?

刘艳红老师 解答

2022-03-22 19:13

借：应收账款
      预收账款
贷：主营业务收入
应交税费

郭郭 追问

2022-03-22 19:13

1月这样做没问题，2月不行吧，请您看清我的问题

郭郭 追问

2022-03-22 19:15

那我这预收一直一直挂着么

刘艳红老师 解答

2022-03-22 19:28

你可以重建账套吗？这个数据挂预收也不合适，没法冲。

郭郭 追问

2022-03-22 19:46

2，3月我录了所有业务，不能重建了

刘艳红老师 解答

2022-03-22 19:50

这个计哪个科目都不合适，让我想想。

刘艳红老师 解答

2022-03-22 19:59

你新建账贷方10万放哪个科目了？

刘艳红老师 解答

2022-03-22 20:02

你这样调下账了：借：未分配利润  10贷：银行存款10
补做1月做银行流水  借：银存 10 贷：预收账款10
最后这个月就按我上面那分录。

郭郭 追问

2022-03-22 20:06

那直接借未分配利润，贷应收呢

刘艳红老师 解答

2022-03-22 20:07

也行，平了就可以了。

郭郭 追问

2022-03-22 20:07

都做10，就把挂的20冲回了10

刘艳红老师 解答

2022-03-22 20:08

是的，这样也行，反正账平了就行了。