老师，你好，公司有一小部分支出没有发票，也无法开发票有一两千的，也有几百的，因为对方都是个人无法开发票，金额也不大，我这样做账对吗？ 借:其他应付款-零星支出 贷:银行存款 这样的话企业所得税会增加，但是汇算清缴时也不用调增是吧？

问斜阳 追问

2022-03-22 15:52

没有，没做到费用里面，我就直接在入往来，其他应付款科目里了

郭老师 解答

2022-03-22 15:55

你好，那就不涉及到汇算清缴的，你没有多抵扣。

问斜阳 追问

2022-03-22 15:57

那我这样做就可以是吧？

郭老师 解答

2022-03-22 15:59

对的是的可以的，但是你这个以后能有发票吗。

问斜阳 追问

2022-03-22 16:00

没有，都是一笔头的生意。但是是真实发生的业务，没有发票，我就只能挂往来了

郭老师 解答

2022-03-22 16:02

你现在借利润分配未分配利润，贷其他应付款，汇算清缴也不用调整。

问斜阳 追问

2022-03-22 16:06

老师你的意思就是我在年末的时候做一笔这个分录，汇算清缴的时候就不用调整了是吧

郭老师 解答

2022-03-22 16:11

平时的时候也可以做的。当年的借管理费用贷其他应付款。

问斜阳 追问

2022-03-22 17:19

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-03-22 17:21

不用客气，工作愉快。