宏利公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2020年7月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下:    （1）对行政管理部门使用的设备进行日常维修，应付企业内部维修人员工资1.2万元。 （2）为公司总部下属25位部门经理每人配备汽车一辆免费使用，假定每辆汽车每月折旧0.08万元 。  （3）将50台自产的V型厨房清洁器作为福利分配给本公司行政管理人员。生产成本为1.2万元，市场售价为1.5万元(不含增值税)。 （4）月末分配职工工资 150万元，其中直接生产产品人员工资 105万元，车间管理人员工资15万元，企业行政管理人员工资20万元，专设销售机构人员工资10万元。

英俊的河马 追问

2022-03-22 15:09

编制该公司的相关会计处理。(分录中金额以万元计量）

英俊的河马 追问

2022-03-22 15:10

（5）以银行存款缴纳职工医疗保险费5万元。
（6）按规定计算代扣代交职工个人所得税0.8万元。

（7）以现金支付职工李某生活困难补助0.1万元。

（8）以应付张经理的工资中，扣回上月代垫的应由其本人负担的医疗费0.8万元。

小默老师 解答

2022-03-22 22:45

1.借：管理费用 1.2
贷：应付职工薪酬1.2
2.借：管理费用 0.08*25=2
贷：应付职工薪酬 2
借：应付职工薪酬2
贷：累计折旧 2
3.借：管理费用50*1.5*1.13=84.75
贷：应付职工薪酬84.75
借：应付职工薪酬84.75
贷：主营业务收入 75
应交税费-应交增值税（销项税额）9.75
借：主营业务成本50*1.2=60
贷：库存商品 60

小默老师 解答

2022-03-22 22:47

5.借：应付职工薪酬5
  到：银行存款 5
6.借：应付职工薪酬 0.8
  贷：应交税费-应交个人所得税0.8
7.借：应付职工薪酬0.1
  贷：库存现金0.1
借，管理费用0.1
贷，应付职工薪酬0.1
8.借：应付职工薪酬0.8
  贷：其他应收款0.8

小默老师 解答

2022-03-22 22:47

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