老师您好！出租房子收取的租金计入其他业务收入，结转其他业务成本时，贷方的科目是哪个，怎么结转？

妖哥 追问

2022-03-22 14:49

老师您好，想在和您请教个问题，就是我这个房产是公司买的，一次性收取租金15万，这个收入用分摊到每个月么，还有是每个月都需要提折旧转其他业务成本么？

郭老师 解答

2022-03-22 14:49

你好，收入需要按月分摊的，然后你每个月的折旧分别结转，借其他业务成本，贷累计折旧，这个是一个月的。

妖哥 追问

2022-03-22 14:56

老师您好！现在是房产是今年1月份才计入固定资产的，可是租赁合同是从去年10月份到今年10月份的，这15万也是上半年的租金，这种情况我这需要怎样写分录啊？

郭老师 解答

2022-03-22 14:57

你好，那你这个房屋是几月份就收到了。

妖哥 追问

2022-03-22 15:03

房屋是去年8月份下的房本，10月份出租的，但是房屋是今年1月份才计入固定资产的，上半年的房屋租金是2月份才收到的，想和您请教一下，要是从今年1月份做账的话，可以吗，怎么写分录？

郭老师 解答

2022-03-22 15:06

你好，那房屋下来了，你就可以正常做账的，之前没有折旧的可以补上的。

妖哥 追问

2022-03-22 15:11

老师，去年公司还没有正式成立，去年税务申报都是0申报的，想问一下，可以只在今年进行做账么？

郭老师 解答

2022-03-22 15:15

那这个是在企业名下的房本吗？

郭老师 解答

2022-03-22 15:15

没有企业他房本开不了企业的。

妖哥 追问

2022-03-22 15:24

是企业的房本，房本的户名是公司的名称，公司1月份才计入固定资产，可以把上半年的收入平分到1-4这4月份内么？去年的2个月就不考虑了，然后2月份在计提折旧？

郭老师 解答

2022-03-22 15:26

那之前没有成本，只能确认收入。