一般纳税人公司 员工报销的会计继续教育考试的45元怎么做账？请给具体分录

星辰 追问

2022-03-22 13:14

好像带的还有税

星辰 追问

2022-03-22 13:15

是借:应交税费-应交增值税-进项税额 吗？

玲老师 解答

2022-03-22 13:15

收到专用发票进项可以抵扣。

星辰 追问

2022-03-23 00:49

我们直接网银转账了

星辰 追问

2022-03-23 00:50

能直接 借管理费用-职工教育经费 贷银行存款 吗？

玲老师 解答

2022-03-23 07:33

不行，需要通过应付职工薪酬科目过度一下

借管理费用，职工教育经费
贷应付职工薪酬，
借应付职工薪酬贷银行存款。

星辰 追问

2022-03-23 10:22

能问一下为什么要过渡吗？

星辰 追问

2022-03-23 10:23

我们这边凭证分 “收付转 ”

星辰 追问

2022-03-23 10:25

如果按您这边分录的话，我这边把继续教育发票还是附在付款凭证后面吗

玲老师 解答

2022-03-23 10:31

你好  把继续教育发票还是附在付款凭证后面，把继续教育发票还是附在付款凭证后面
转  这个凭证 

星辰 追问

2022-03-23 10:36

不好意思，再确认一下，是把继续教育发票附在付款凭证后面作为附件吗？

玲老师 解答

2022-03-23 10:42

你好 是的是的
继续教育发票附在付款凭证后面作为附件 还要有银行回单 

玲老师 解答

2022-03-23 10:42

银行报销的还有银行回单 没有支付的不附