2021年1月份是小规模纳税人 1月份分别开具专票是260333.28，备注是2020年12月份的保洁服务费，1月份增值税额7115.72，开普票减按1%不含税金额 1525158，备注业务发生时间是2020年度8、9、10、11的。2020年度没有做收入确认，也没有计提增值税-待销项税，1、这样要怎么缴纳增值税？2、会计分录要怎么做，3、所得税收入这块要怎么确认？老师帮忙解答3个小问题，谢谢。

廖廖老师 解答

2022-03-22 13:17

2、收入
借:应收账款
贷:主营业务收入
      应缴税费-应交增值税-销项税额
3.调整以前年度成本

小莉 追问

2022-03-22 14:13

增值税要交多少？

小莉 追问

2022-03-22 14:14

收入配比原则，成本是不是也是要在当年提现了？不要调整以前年度成本了吧？我的理解对吗？

廖廖老师 解答

2022-03-22 14:15

如果成本没有入以前年度的话，在当年体现是可以，但是一般人工成本应该是已经进的

廖廖老师 解答

2022-03-22 14:17

增值税按照票面的税支付就可以