老师，这样小规模计提增值税，缴纳增值税会计分录是如何写呢

陈哈哈 追问

2025-01-13 09:44

老师，无需计提是吗

岁月静好老师 解答

2025-01-13 09:45

您好，不需要计提，产生的时候直接写第一笔分录就可以。

陈哈哈 追问

2025-01-13 09:46

好的，谢谢老师

岁月静好老师 解答

2025-01-13 09:49

嗯，不客气，很高兴为您解答。

陈哈哈 追问

2025-01-13 09:49

然后老师，员工的个税跟社保个人部分由公司承担，怎么写会计分录呢？  发放工资如何的分录呢

岁月静好老师 解答

2025-01-13 09:54

您好，员工社保由公司承担，正常计提分录就可以。

计提时（含个税和个人计保）：借：管理费用等，贷：应付职工薪酬——工资
计提公司承担的社保：借：管理昆山用等，贷：应付职工薪酬——社保
缴纳社保分录：借：应付职工薪酬（公司+个人部分），贷：银行存款
缴纳个税：借：营业外支出，贷：银行存款。

陈哈哈 追问

2025-01-13 10:15

还有老师，支付劳务派遣服务费，劳务派遣费的会计分录，还有如何计提呢

岁月静好老师 解答

2025-01-13 10:19

您好，根据用工岗位进行费用归集，

借：生产成本（直接生产用工）
      管理费用/销售费用等
     贷：应付账款——劳务派遣公司
根据实际用工部门进行计提。

陈哈哈 追问

2025-01-13 10:31

一个是服务费，一个是劳务工资

岁月静好老师 解答

2025-01-13 10:36

您好，无论是服务费或劳务工资，这些是都要支付给派遣公司的，工资计入相关成本，服务费计入管理费用的。

陈哈哈 追问

2025-01-13 14:38

老师，社保全额公司承担，个税个人部分公司承担，发放工资如何写分录呢

岁月静好老师 解答

2025-01-13 14:42

您好，发放工资分录：

借：应付职工薪酬
     贷：银行存款等
个税：
借：营业外支出
      贷：银行存款