老师，我们一直没有计提过工资社保（工资次月发），现在如果从今年开始计提，那今年1月的计提的可以补在1月份实发一起吗，无法补到21年，然后1月份月末再做个2月份计提的，后面就顺了是吧，但是这样会不会造成1月份费用的重复？

郭老师 解答

2022-03-22 09:58

他影响的是二一年的。

灰灰 追问

2022-03-22 10:00

补的分录是借方用利润分配未分配利润科目，不是费用科目对吗

灰灰 追问

2022-03-22 10:01

还是用以前年度损益调整，我不是很明白

郭老师 解答

2022-03-22 10:02

你好，对的是的，你是企业会计准则，选择以前年度损益调整，如果你是小企业，会计准则选择利润分配未分配利润。

灰灰 追问

2022-03-22 10:04

我们是小企业会计准则

郭老师 解答

2022-03-22 10:07

就用利润分配未分配利润来做。

灰灰 追问

2022-03-22 10:14

老师，社保，公积金只针对单位承担部分的金额对吧，计提的时候

灰灰 追问

2022-03-22 10:16

社保公积金是当月交当月的，是不是不需要计提的，只是扣员工个人部分是次月而已

郭老师 解答

2022-03-22 10:18

社保、公积金个人负担的在工资里面，集体企业负担的在社保公积金里面计提。

郭老师 解答

2022-03-22 10:19

社保、公积金都是需要计提的，借管理费用，社保公积金贷，应付职工薪酬，社保公积金。

灰灰 追问

2022-03-22 10:23

好的，谢谢

郭老师 解答

2022-03-22 10:26

不用客气，工作愉快。