2019年9月末,天健公司出纳员将银行提供 的“对账单”与本公司银行存款日记账进行核 对时,发现双方余额不一致,本公司银行存款 日记账余额为486800元,而开户银行对账单 余额为508500元。经逐一核对,其他账项无 差错,只是有: ①29日,公司签发#127号现金支票给某采购 员,支付其预借的差旅费6000元,已入账; ②30日,公司销售产品收到购货方交来的# 219号转账支票面值为28500元,当日送交银 行办妥入账手续后,出纳员已登记入账。这两 笔业务银行对账单上尚未有记录。 ③30日,银行对账单中有一笔托收承付结算 方式收回的货款47900元;④30日,银行对 账单上有一笔已代付的某项公用事业费3700 元。这两笔业务公司银行存款日记账上尚无记 录 要求:分析造成天健公司银行存款日记账余额 与银行对账单余额不一致的原因,说明应采用 什么方法进行调整和检查,怎样进行调整?

2019年9月末,天健公司出纳员将银行提供的“对账单”与本公司银行存款日记账进行核对时,发现双方余额不一致,本公司银行存款日记账余额为486800元,而开户银行对账单余额为508500元。经逐一核对,其他账项无差错,只是有:①29日,公司签发#127号现金支票给某采购员,支付其预借的差旅费6000元,已入账;②30日,公司销售产品收到购货方交来的#219号转账支票面值为28500元,当日送交银行办妥入账手续后,出纳员已登记入账。这两笔业务银行对账单上尚未有记录。③30日,银行对账单中有一笔托收承付结算方式收回的货款47900元;④30日,银行对账单上有一笔已代付的某项公用事业费3700元。这两笔业务公司银行存款日记账上尚无记录要求:分析造成天健公司银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的原因,说明应采用什么方法进行调整和检查,怎样进行调整?

答： 你好，做银行余额调节表

2019年9月末，天健公司出纳员将银行提供的“对账单”与本公司银行存款日记账进行核对时，发现双方余额不一致，本公司银行存款日记账余额为486 800元，而开户银行对账单余额为508 500元。经逐一核对，其他账项无差错，只是有：①29日，公司签发＃127号现金支票给某采购员，支付其预借的差旅费6 000元，已入账；②30日，公司销售产品收到购货方交来的＃219号转账支票面值为28 500元，当日送交银行办妥入账手续后，出纳员已登记入账。银行对账单上对这两笔业务尚未有记录。 ③30日，银行对账单中有一笔托收承付结算方式收回的货款47 900元；④30日，银行对账单上有一笔已代付的某项公用事业费3 700元。公司银行存款日记账上对这两笔业务尚无记录。要求：分析造成天健公司银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的原因，说明应采用什么方法进行调整和检查，怎样进行调整？

答： 同学你好，日记账与银行对账单不一致系未达导致，即可能有银行未达，也有可能是企业未达。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

大华公司20x7年10月31日，对银行存款进行清查后发现，银行存款日记账余额70000元，银行对账单存款余额84000元。清查人员将企业银行存款日记账与银行送来的对账单核对后，发现下列各项经济业务双方记录不一致：（1）银行代公司支付水费2 000元，公司尚未记账；（2）银行为公司代收销货款26000元，公司尚未记账；（3）银行代付电费500元，公司尚未记账；（4）公司开出现金支票预付差旅费600元，持票人尚未到银行提取现金；（5）公司开出转账支票2500元支付培训费，银行尚未记账；（6）公司收到转账支票12600元，已入账，尚未将支票送存银行。根据以上资料，假如你是企业的清查人员，你如何编制“银行存款余额调节表”，并确定公司10月31日银行存款的实际结存额。

答： 你好，银行存款日记账余额70000元。调节后＝70000-2000+26000-500＝93500