老师您好，发生船运业务，月末预提船运费，借:营业费用,贷:应付账款 下个月初付船运费，借:应付账款，贷:银行存款，然后忘记了冲销预提船运费那笔，借:营业费用（红字）贷:应付账款（红字）该月已经结账，这笔错账该怎么更正

不会太晚 追问

2022-03-21 22:32

没有多提补提，预提的刚刚好，就是忘记把预提的那笔原金额给冲销了，老师这个该怎么做？

潘潘老师 解答

2022-03-21 22:40

如果是预提和实际一致，有进项税的话红冲再做一个正确的，如果没有进项税，和计提一致是不用调整的

不会太晚 追问

2022-03-21 22:43

但是我把这笔上个月预提费用，该月冲销预提费用了，应该怎么更正这笔错账

潘潘老师 解答

2022-03-21 22:53

如果冲了，你再做一个补上去才对呢

潘潘老师 解答

2022-03-21 22:53

应付账款平了才对，如果你红冲了，你又支付了，那不是变负数了，

不会太晚 追问

2022-03-21 23:06

就是再补借:营业费用，贷:应付账款吗？那摘要应该怎么写？

潘潘老师 解答

2022-03-21 23:08

原来计提，你写计提，现在不是计计就直接写你实际发生的内容，比如，采购XX

不会太晚 追问

2022-03-21 23:10

老师这个已经算错账了吧？直接摘要的地方再计提这样可以吗？

潘潘老师 解答

2022-03-21 23:18

同学，你的凭证计提就写计提，红冲就是红冲，不是计提就按正常描述清楚就可以！摘要只要描述清楚你的这个凭证内容就可以了！

不会太晚 追问

2022-03-21 23:19

好的，谢谢老师

潘潘老师 解答

2022-03-21 23:22

不客气祝你工作顺利