老师，我们收到一张劳务派遣公司开的发票，员工工资54978，社保15954，发票总额是70932，备注那里写着差额征税：70132，那我做分录怎么做

Anne 追问

2022-03-21 17:44

外派员工工资跟社保费要像自己的员工一样做分录吗？，还是全部直接做管理费用-劳务费就可以拉？

郭老师 解答

2022-03-21 17:46

直接做劳务费就可以的。

Anne 追问

2022-03-21 17:59

之前问过其他人说要把服务费分开，员工工资也要开放，要做借其他应收款，贷银行存款，计提工资，管理费用-工资    -社保，贷应付职工薪酬-工资  -社保，借应付职工薪酬-工资社保   贷其他应收款   在做支付服务费  借：管理费用-服务费   贷银行存款    老师你觉得有必要这样子做吗？

郭老师 解答

2022-03-21 17:59

你好，没有必要的，直接做劳务费里面就可以的，因为不是你单位申报了，工资薪金是人家对方企业申报的，对方给你开的是劳务派遣的发票。