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1. [据最新考纲改编]甲公司为增值税一般纳税人， 其主营业务是生产销售食品，确认销售收人的同时结转销售成本。2019年12月，甲公司发生的有关经济业务如下: (1)3日，向乙公司销售M食品批并开具增值税专用发票。商品的不含税标价为300000元，实际成本为200000元，适用的增值税税率为13%，经商定，甲公司给予乙公司10%的商品折扣:此外，在销售合同中规定现金折扣的条件为210, 1/20， N30(不考虑增值税因素)。M食品于当日发出，该销售属于在某一时点履行的股约义务。且 符合收人确认条件。甲公司于12月12日收到乙公司货款并存人银行。 (2)17日，上月销售的批E食品因质量问题被退回。甲公司同意退货，并开具增值税专用发票(红字)，货款已转睡退回，食品已验收人库。该批食品的实际成本为150000元，上月已确认销售收人200 000元
斯文的百褶裙
于2022-03-21 16:28 发布 2359次浏览
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暖暖老师
职称： 中级会计师,税务师,审计师
2022-03-21 16:40
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@朴老师，我知道了，等于是退271.05就行了是吧 问
你好请把资料完整发一下看看 答
老师租借办公室 没有发票 汇缴时调增 问
同学，你好 没有发票，汇算时调整 答
公司股东可以借钱给公司运营吧 问
那个是可以的，没问题的哈 答
单位有一辆公务车拍卖出售，假设卖了1万元，不开发票 问
增值税计算： 未抵扣进项税的固定资产出售，按简易计税（3% 减按 2%），增值税 = 10000÷(1%2B3%)×2%≈196.08 元 。 清理余额计算： 固定资产清理 借方 6000 元（第一步），贷方 9803.92 元（第二步），余额 = 9803.92 - 6000 = 3083.92 元（净收益） 。 最后一笔分录错，应是借：固定资产清理 3083.92 贷：资产处置损益 3083.92（因是主动处置，用 “资产处置损益”，且金额为 3083.92 ）。 答
老师你好，我想问下年度所得税汇算调增需要做分录 问
年度所得税汇算调增，不需要做分录 答
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斯文的百褶裙 追问
2022-03-21 16:45
暖暖老师 解答
2022-03-21 16:49