我司收到一张价税合计10万元的发票，但最终结算为9.8万元，我司最终付款9.8万元，对方也未重开发票，做账时将0.2万成本红冲，进项税转出，这个进项税挂在进项税额转出上，如何结转掉

牵你左手 追问

2022-03-21 16:43

是的，因为这比业务是上年度的，当时只是账务上做了进项税额转出，实际申报税务未转出，所以现在进项税账上和税务上都是全额，就这个进项税挂在账上，我现在想把账调整一下

文文老师 解答

2022-03-21 16:45

申报表上现在做转出申报，就会一致了 。

牵你左手 追问

2022-03-21 16:47

申报表上附表二填一下进项税额转出，然后账务上做借方进项税额转出，贷方进项税，这样实际进项税也变少了，进项税额转出也平了，是这样嘛

文文老师 解答

2022-03-21 17:04

是的，是这样处理的