中药材公司，12月开具的农副产品收购发票，当月申报时未抵扣申报；因退货在1月开具普通发票红字，红冲，但选择了抵扣，导致抵减当月进项税额，库存商品账面金额多出抵扣税额部分。这怎么入账？

晕菜简简单单 追问

2022-03-21 15:35

12月开具收购发票 借：库存商品   贷：现金    当月未销售。到了下个月对方又说不要货了，然后就开具的农副产品红字发票，这要怎么入账呢？因为抵扣了，所以 借：库存商品 负数  应交税费-增值税（进项）负数   借：现金。这样的话，库存商品是对不上的啊

meizi老师 解答

2022-03-21 15:43

 你好 ；     你开收购发票都没有做进项税 。 你  开红字发票 反而 去做进项税负数； 肯定不对的；  你之前 开 收购发票出去你库存商品是做 不含税还是含税的   

晕菜简简单单 追问

2022-03-21 15:43

做的含税的呗，所以现在导致对不上，我需要怎么调整呢

meizi老师 解答

2022-03-21 15:53

 你好 ； 你要做  下   借进项税贷库存商品 。 就可以了   

晕菜简简单单 追问

2022-03-21 16:00

如果这样做的话，不就增加进项税额了吗，影响到所交增值税了呀

meizi老师 解答

2022-03-21 16:12

 你好 ； 你本身 就应该免税的农产品  是不是要计算进项税抵扣的；    ； 你上面不是说你都抵扣了 。  那说明  你就得 先做进项税去； 在考虑 红冲呀