A 公司是棉布生产企业,2019年5月自农民手中购进价值100万的棉花,其中价值80万的棉花用于生产棉布,棉布全部于当月销售,不含税售价为120万,税率是13%;价值20万的棉花以30万的价格销售给 B 公司。 要求:在分别核算进项税额或者未分别核算的情况下,计算 A 公司2019年5月应纳税额是多少?
甜甜的眼神
于2022-03-21 11:36 发布 963次浏览
- 送心意
小云老师
职称: 中级会计师,注册会计师
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你好,分别核算应交=120*13%-80*10%%2B30*9%-20*9%
未分别核算应交=120*13%%2B30*9%-100*9%
2022-03-21 11:40:19

您好,书上说的含税17%是指交易环节征收的税率,现实交易中销售不含税金额加8%为交易双方协商的,另外9%是需要开票方自行承担的,一般公司报的不含税价已包含利润,所以开票方开17%的发票也只是利润减少一些,但还是有利润的
2018-01-03 08:25:42

你们什么算法呢
2017-12-02 22:21:59

就是这种算法呀,你们实际什么算法
2017-12-02 22:21:35

你好,进项税额=不含税购进金额*税率 ,是进项发票上面的税额
2023-11-03 15:04:29
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