应纳税额减征额为什么不是不含税销售额乘以2%？

郭老师 解答

2022-01-06 10:03

比如你开了专票和普通发票，普通发票的不需要交税，这里的不含税销售额需要修改一下，应该是专票的不含税销售额乘以2%。

优雅的小甜瓜 追问

2022-01-06 10:04

每个月有代开的专票和税控器开的不含税额    不知道怎么算得

优雅的小甜瓜 追问

2022-01-06 10:04

我们是小规模纳税人

郭老师 解答

2022-01-06 10:07

你好，那你看下你第一行都是开的是1%的税率嘛，主表里面的，如果是的话，用这个金额乘以2%。

优雅的小甜瓜 追问

2022-01-06 10:11

是  都是1的   我刚刚接手这家公司   没人交接    我翻看他的报表   按季度申报   每季度都是专票及普票  但是有的就是第一行×2%  有的就不是   不知道怎么算的

郭老师 解答

2022-01-06 10:13

你好，如果不是的话，你看一下他在开的明细，是不是之前有专票开的3%的。

优雅的小甜瓜 追问

2022-01-06 10:15

第二行代开专票就是3%

郭老师 解答

2022-01-06 10:16

你好，那代开的3%的专票就不允许填写减免的2%，他需要按照3%来交税。

优雅的小甜瓜 追问

2022-01-06 10:22

我发的这张表您能看见么？意思是不是  代开的专票按照3%缴纳税款，剩下的普票按照1%缴纳税款

优雅的小甜瓜 追问

2022-01-06 10:22

我问下他那个18952.32怎么来的呢？

郭老师 解答

2022-01-06 10:24

你好，对的是的，这个是1%不含税的销售额乘以2%算出来的。

优雅的小甜瓜 追问

2022-01-06 10:32

18952.32/2%*1.01=957092.16   意思含税销售额是这么多？

郭老师 解答

2022-01-06 10:35

你好
1053227乘以2%应该是这个。
不含税的销售额乘以2%等于应纳税减征额。

优雅的小甜瓜 追问

2022-01-06 10:41

我明白了   他填错了    正确的应纳税额减征额应该是 1053227.84*2%=21064.54元   而且  本期应纳税额也填错了   应该是专票114633.57*3%+1053227.84*1%=

郭老师 解答

2022-01-06 10:43

你好，之前的可以去税务局修改。

优雅的小甜瓜 追问

2022-01-06 10:49

不修改行么？不修改会有什么影响？

郭老师 解答

2022-01-06 10:49

好，你看一下你们是不是多交了税款。

优雅的小甜瓜 追问

2022-01-06 10:51

我再跟您确定下   就是以后遇到专票和普票的   减征额只需要根据普票不含税额的2%填报就可以  对么？

郭老师 解答

2022-01-06 10:52

你好，你得看一下你普票需要交税吗？如果交税的话才填写啊，如果他不交税的话，这个减免的2%直接就不用体现。

郭老师 解答

2022-01-06 10:53

比如第四季度拟开了普通发票40万，但是不需要交税，你只需要在第十栏填写不含税的销售额就可以的，其他的就不用填写。

优雅的小甜瓜 追问

2022-01-06 10:58

哦哦   如果季度超过45万  就需要全部按照1%缴税，但是减免税额只需要按照普票的不含税的2%填写   
如果季度不超过45万，但是有专票，只需缴纳专票不含税的1%即可

郭老师 解答

2022-01-06 10:59

你好，对的是的是这么做的前提是你第一个的前提是专票，如果是开的1%的话，也可以按照百分之一来交税啊。

郭老师 解答

2022-01-06 11:00

因为你的专票开的是3%所以不能给你减免2%