老师，月末一般除了计提工资，还需要计提社保，公积金吗？没有固定资产折旧

灰灰 追问

2022-03-21 11:01

那以前年度我们一直没做过计提的分录，现在怎么衔接上呢，如果在1月中补第一笔计提，是计提1月发的12月工资，还是1月的工资呢，还是做两笔计提（这样会不会造成1月费用数据不准确） 。

郭老师 解答

2022-03-21 11:02

那你之前缴纳过吗？那你缴纳的分录怎么做的？

灰灰 追问

2022-03-21 11:05

直接做的借费用，贷银存

灰灰 追问

2022-03-21 11:06

以前的就不调整了，从今年开始计提的话，第一笔要怎么做能衔接上

郭老师 解答

2022-03-21 11:08

你好之前的就不用管了，你今年按照正确的来就行。

灰灰 追问

2022-03-21 11:09

如果在1月中补第一笔计提，是计提1月发的12月工资，还是1月的工资呢，还是做两笔计提（这样会不会造成1月费用数据不准确） 

郭老师 解答

2022-03-21 11:12

一月份计提一月份的当月的计提当月的。

郭老师 解答

2022-03-21 11:12

企业它就是根据权责发生制，一月份的费用，他属于一月份的费用，它影响的是一月份的。

灰灰 追问

2022-03-21 11:18

1月份发的12月工资呢

灰灰 追问

2022-03-21 11:21

实发12月工资的时候做过借费用，贷银存，现在补一笔计提1月份分录，借费用，贷应发，不就费用借方多了一次吗

郭老师 解答

2022-03-21 11:22

一月份发12月份的工资
计提的是一月份的工资，
然后发放的是12月份的。

灰灰 追问

2022-03-21 11:32

就是我现在在1月份里面补计提只补1月份应发工资吗，还是直接补2月份的计提，不管1月份那笔已已做过的分录了

郭老师 解答

2022-03-21 11:32

你好补一月份计提的就行。

灰灰 追问

2022-03-21 11:41

那以后就是每次都当月计提，当月发放吗？不是当月计提，次月发放了，没关系是吧

郭老师 解答

2022-03-21 11:41

你好，当月计提，次月发放。

灰灰 追问

2022-03-21 11:58

那1月的计提的可以补在1月份实发一起吗，无法补到21年，然后1月份月末再做个2月计提的，后面就顺了是吧

郭老师 解答

2022-03-21 11:59

你好是的，是这么做的。

灰灰 追问

2022-03-21 12:07

好的，谢谢，麻烦了

郭老师 解答

2022-03-21 12:08

不用客气，工作愉快。