是建筑会计新手一枚，用了工程结算科目，可是资产负债表不平，是不是正常的哦。

媛 追问

2017-04-02 15:55

可是我没收钱啊，我挂的是应收

媛 追问

2017-04-02 16:11

不是这个意思，比如工程合同1000   预计成本800    当月工作量20%   则收入1000*20%=200   成本800*20%=160  我当月开发票不含税500   没收到款，， 借:应收   贷工程结算500      借主营业务成本160  毛利40     贷:主营业务收入200    这样的话当月工程结算500和当月的收入200不一致，我的资产负债表就不平。帮我看看我是哪里错了啊

王雁鸣老师 解答

2017-04-02 15:53

您好，是不正常，可以把工程结算余额，填写入资产负债表的预收账款项目里。

王雁鸣老师 解答

2017-04-02 15:57

您好，那填写到资产负债表的应收账款科目也行。

王雁鸣老师 解答

2017-04-02 16:16

您好，这个不平，差额是多少啊，那您是不是没把收入和成本结转到本年利润科目啊。