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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-03-21 09:36

你好，是应付的款项不需要支付的意思吗？ 

GG 追问

2022-03-21 09:37

是的老师

GG 追问

2022-03-21 09:37

不超过1元的余额

GG 追问

2022-03-21 09:38

都是几角或几分的

邹老师 解答

2022-03-21 09:38

你好，是通过营业外收入科目予以调整 

GG 追问

2022-03-21 09:39

下级科目选什么合适

邹老师 解答

2022-03-21 09:41

你好，二级科目是单位自行设置，没有统一规定的。比如可以是：营业外收入—其他 

GG 追问

2022-03-21 09:42

哦哦好的  谢谢老师

邹老师 解答

2022-03-21 09:42

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

GG 追问

2022-03-21 09:42

老师  摘要要怎么写呢

邹老师 解答

2022-03-21 09:43

你好，摘要怎么写，没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就可以的
比如：尾数减免 

GG 追问

2022-03-21 09:45

平xx公司xx年期末贷方余额？

邹老师 解答

2022-03-21 09:45

（是针对这个回复有什么疑问吗）

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相关问题讨论
你好，是应付的款项不需要支付的意思吗？ 
2022-03-21 09:36:45
你好 是无法支付的吧  ？ 
2022-01-10 12:15:35
可以的，可以转营业外收入，需要支付的时候再调整
2026-01-05 18:19:54
您好，请问一下有题目吗
2022-10-05 12:25:18
仅“超过五年”不构成转营业外收入的充分条件；必须同时满足确实无法支付，且取得完整书面证据+履行内部审批。对方未注销、未起诉、未豁免，若仅挂账五年但债权仍有效，不得擅自核销。 二、会计与税务依据 - 会计准则：《企业会计准则应用指南》“6301营业外收入”明确包含确实无法支付的应付款项。 ​ - 税法：《企业所得税法实施条例》第二十二条，确实无法偿付的应付款项并入当期应纳税所得额，缴企业所得税。 ​ - 关键判断：无“挂账五年必须转收入”的强制规定；年限仅为税务参考，核心是无法支付的事实与证据。 三、可核销的情形与必备书面文件（缺一不可） 1. 债权人注销/吊销/破产：工商注销/吊销登记、破产裁定、政府关闭文件、清算报告等。 ​ 2. 债权人书面豁免：债权人盖章的放弃债权声明书（明确金额、不再追索）。 ​ 3. 诉讼时效届满且无主张： ​ - 证明诉讼时效已过（通常三年，无中断/中止情形）； ​ - 企业持续催收记录（挂号信/EMS/邮件/短信，含送达凭证）； ​ - 债权人无回函/无主张权利的证明。 ​ 4. 法院/仲裁机构文书：胜诉判决、裁定无需支付，或败诉但终止执行裁定。 ​ 5. 债务重组/豁免协议：双方盖章的书面协议，明确豁免金额与条款。 ​ 6. 债权人死亡/失踪且无继承人：死亡证明、宣告失踪/死亡判决书、无继承人的法律文件。
2026-01-06 15:33:14
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