老师，请问，我们公司之前购入了一批商品，到时没有拿到发票。后面卖出了一部分，收到的货款是挂在应收里。现在剩下的商品，我们准备退货。请问发票方面，需要要求商家先全额开过来，退货的再走冲红吗？还是开差额部分的过来就可以了？

薇薇 追问

2022-03-20 22:50

我们之前卖出商品收到的货款是没有做收入，也没有结转成本的。是做了借银行存款  贷应收货款＊＊公司这样，那开票过来之后，我这边做账还需要做什么哪些凭证，该怎么做，应该怎么思考呢？

bamboo老师 解答

2022-03-20 22:51

借：库存商品
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
需要对方的发货单 自己单位的入库单 发票
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
自己开具发票 发货单 客户的收货单
借：主营业务成本
贷：库存商品

薇薇 追问

2022-03-20 22:55

老师，之前，我们购买货品的时候，挂在应付那里的是全部货款金额，现在对方开差额发票过来。应付账款的差额部分，怎么入账呢？

bamboo老师 解答

2022-03-20 22:56

把前面您挂在应付的分录红冲 然后写我上面的分录

薇薇 追问

2022-03-20 22:57

借银行存款  贷应付账款吗？还是把之前那一笔做一笔相反的。再按现在的开来的发票做一笔新的？

薇薇 追问

2022-03-20 22:58

好的，明白了

bamboo老师 解答

2022-03-20 22:57

您全额付款的货款？
借银行存款 贷应付账款？

薇薇 追问

2022-03-20 23:00

还有个问题，现在双方还没能确定需要退款的金额。如果我方着急需要发票入账，做收入和结转成本了。可以让对方先把之前的全额开过来，再红冲吗。因为收入，是在去年11月就有了。就因为对方一直没有开到发票，我们卖出的货还没有确认收入，和结转成本都没有做

bamboo老师 解答

2022-03-20 23:01

可以按您说的这样处理 先全额开具发票

薇薇 追问

2022-03-20 23:01

我上面说的借银行  贷应付  是指收到它退款做这个分录

薇薇 追问

2022-03-20 23:03

如果对方实在啥发票都开不了，我需要在第一季度，先暂估入账吗？暂估是需要做哪些凭证呢？

薇薇 追问

2022-03-20 23:03

去年11月份就有收入了，是不是不好再拖，需要确认收入了？

bamboo老师 解答

2022-03-20 23:15

对方实在啥发票都开不了，需要在第一季度，先暂估入账

借：库存商品 不含可抵扣进项税额
贷：应付账款-暂估应付账款

薇薇 追问

2022-03-20 23:20

暂估全部商品的吗，包含后面需要退货的部分么？

薇薇 追问

2022-03-20 23:27

除了这一笔，还需要做暂估确认收入，和暂估结转成本这两笔吗？

bamboo老师 解答

2022-03-21 01:09

暂估全部商品的吗，包含后面需要退货的部分

bamboo老师 解答

2022-03-21 01:09

需要做暂估确认收入，和暂估结转成本这两笔